Система управленческого учёта в Томске: стоимость часа команды и рентабельность проекта
В этой статье
Разработка, приборостроение, инжиниринг, проектные бюро и сервис для добывающих компаний – у бизнеса Томска главный ресурс не станок и не склад, а оплаченное время специалистов. Договор при этом длинный, этапы закрываются раз в квартал, деньги приходят рывками. Руководитель видит подписанные контракты и остаток на счёте, но не знает, какая команда работает в плюс. Управленческая отчётность в таких компаниях строится вокруг часа: сколько он стоит, кому продан и что осталось после всех расходов.
Себестоимость рабочего часа специалиста
Базовая цифра считается не по окладу, а по полной нагрузке: зарплата с налогами, аренда рабочего места, лицензии, оборудование, отпуска и время на внутренние задачи. Реальная стоимость часа обычно вдвое выше оклада, делённого на норму времени. С этой цифрой коммерческое предложение перестаёт быть догадкой, а руководитель проекта понимает, во что обходится каждая неделя переработки сверх плана.
Прибыль по проекту, а не по компании целиком
Второй показатель – результат каждого договора: полученная сумма, потраченные часы по ставкам себестоимости, привлечённые подрядчики, командировки и оборудование. Через квартал становится видно распределение – часть проектов приносит основную прибыль, часть работает около нуля, а один-два уводят компанию в минус и тянут ресурсы. Дальше решения принимает не интуиция: цену пересматривают, состав работ сокращают, от повторного заказа такого типа отказываются вовсе. Отдельная строка отчёта – работы, выполненные сверх согласованного объёма и не оплаченные заказчиком.
Загрузка: сколько времени оплачено заказчиком
Третья цифра – доля оплачиваемых часов в общем фонде времени. Она объясняет разрыв между высокой ставкой и скромной прибылью. Руководитель смотрит на неё в разрезе отделов и решает:
- кого догрузить работой, а где нужен ещё человек;
- сколько времени уходит на бесплатные доработки;
- какие внутренние задачи пора автоматизировать;
- стоит ли брать проект, если свободных рук нет.
Закрытые этапы и выручка, которой пока нет
Работа выполнена, акт не подписан – в налоговом учёте выручки нет, в управленческом она уже есть. Признание выручки по степени готовности этапа мы согласуем письменно до настройки отчётов, иначе месяц с большой работой выглядит убыточным, а месяц подписания актов – рекордным. После этого сравнение периодов становится осмысленным, а премии считаются от выполненного объёма.
Деньги отдельно от прибыли
Авансы, поэтапная оплата, гранты и субсидии искажают картину сильнее всего: на счёте лежит сумма, которая ещё не заработана. Отчёт о движении денежных средств показывает поступления и обязательства по каждому проекту, а платёжный календарь предупреждает о неделях, где своих денег не хватит. Собственник перестаёт путать чужой аванс с прибылью компании. Полученные авансы держим отдельной строкой обязательств до подписания акта, потому что распределять их как доход означает пообещать команде премию за работу, которая ещё не сделана. В отчётности длинного проекта это самая частая ошибка.
Что меняется после первого квартала с цифрами
Практика повторяется от компании к компании:
- ставка часа поднимается на пятнадцать-двадцать процентов;
- договоры без чёткого объёма работ уходят из практики;
- появляется лимит бесплатных правок в договоре;
- решение о найме принимается по загрузке, а не по ощущению.
Сколько стоит поставить такой учёт
Проектная рентабельность и учёт времени – от 110 000 ₽ и две-три недели, полный контур с балансом и дашбордом – от 220 000 ₽. Сопровождение и закрытие месяца нашим специалистом – от 25 000 ₽. Смета зависит от числа источников данных и глубины истории, которую нужно пересчитать. Ориентиры по услугам собраны на странице цен, соседние задачи – в разделе автоматизации бизнеса.
Напишите или позвоните +7 (901) 417-22-12: за одну встречу посчитаем стоимость часа вашей команды и покажем, как выглядит рентабельность двух последних проектов.
